African Scientific Journal

Performance of the Moroccan banking sector. Overview since the implementation of the new law n° 103-12

EL QABBAB Hassan — 2026-01-22

Résumé

La performance du secteur bancaire marocain a fait preuve de résilience au cours de ces dernières années. Malgré l’incertitude qui à gouverner l’environnement économique mondial, le secteur a su s'adapter aux évolutions du marché, à renforcer sa solidité financière et à relever défis liés à la digitalisation et à l'inclusion financière. Cependant, des défis subsistent en termes de rentabilité, de compétitivité face à l’émergence de nouveaux acteurs financiers, et de développement de nouvelles solutions bancaires adaptées aux besoins d’une clientèle de plus en plus exigeante.

Mots clés :

Performance, Secteur bancaire, Digitalisation, Inclusion financière

Abstract

The performance of the Moroccan banking sector has demonstrated resilience in recent years. Despite the uncertainty that has characterized the global economic environment, the sector has managed to adapt to market developments, strengthen its financial soundness, and address the challenges related to digitalization and financial inclusion. However, challenges remain in terms of profitability, competitiveness in the face of emerging new financial players, and the development of new banking solutions tailored to the needs of an increasingly demanding clientele.

Keywords

Keywords / Performance, Banking sector, Digitization, Financial inclusion

La professionnalisation des enseignants en Afrique subsaharienne: entre référentiels de compétences, pratiques de terrain et injonctions curriculaires

FOCKSIA DOCKSOU Nathaniel — 2026-01-30

Résumé

La professionnalisation des enseignants dans certains Etats d’Afrique Subsaharienne d’une manière générale, et au Tchad en particulier, constituent un enjeu stratégique pour améliorer la qualité de l’éducation. Toutefois, les référentiels de compétences, souvent inspirés de modèles internationaux, entrent en tension avec les pratiques de terrain et les injonctions curriculaires peu contextualisées. Cette contribution interroge les écarts entre normes prescrites et réalités pédagogiques dans une perspective comparative, en mobilisant les cas du Tchad, du Bénin et du Cameroun. L’approche qualitative adoptée repose sur l’analyse de documents officiels, de rapports de formation et d’observations empiriques. L’objectif est de mettre en lumière les limites des dispositifs actuels et de proposer des pistes pour une professionnalisation contextualisée. Les résultats révèlent une forte résilience des enseignants, une créativité pédagogique locale et une inadéquation des référentiels avec les environnements scolaires. La surcharge curriculaire, le langage technocratique et l’absence de médiation pédagogique freinent l’appropriation des normes. En perspective, l’article plaide pour une reconfiguration curriculaire fondée sur la valorisation des savoirs professionnels situés, le dialogue entre acteurs de terrain et décideurs, et une ingénierie de formation sensible aux réalités africaines.

Mots-clés : Professionnalisation enseignante, formation des enseignants, référentiels de compétences, pratiques de terrain, injonctions curriculaires, Afrique subsaharienne.

Abstract

Teacher training in Sub-SaharanAfrica is a strategic lever for improving the quality of education. However, competency frameworks often inspired by international models frequently clash with field practices and poorly contextualized curricular mandates. This paper explores the gaps between prescribed norms and pedagogical realities through a comparative lens, focusing on case studies from Chad, Benin, and Cameroon. The qualitative approach is based on the analysis of official documents, training reports, and empirical observations. The main objective is to highlight the limitations of current training systems and propose pathways toward a more contextualized professionalization. Findings reveal strong teacher resilience, local pedagogical creativity, and a mismatch between competency frameworks and school environments. Curriculum overload, technocratic language, and the lack of pedagogical mediation hinder the appropriation of standards. In perspective, the article advocates for a curricular and professional reconfiguration grounded in the recognition of situated professional knowledge, dialogue between field actors and policy makers, and a training engineering sensitive to African realities.

Keywords: Teacher professionalization, teacher training, competency frameworks, field practices, curricular mandates, Sub-Saharan Africa.

Dépendance céréalière et sécurité alimentaire au Maroc : état des lieux, défis et perspectives de résilience

Abdellatif NOUREDDINE — 2026-01-17

Résumé

L’article analyse la dépendance croissante du Maroc aux importations de céréales et ses conséquences sur la sécurité alimentaire nationale. Malgré l’importance stratégique de l’agriculture, la production céréalière reste insuffisante et très vulnérable aux aléas climatiques, notamment aux sécheresses récurrentes. La forte consommation de blé, parmi les plus élevées au monde, accentue le déficit structurel entre l’offre nationale et la demande. Cette situation expose le pays aux fluctuations des marchés mondiaux et aux chocs géopolitiques, comme l’a montré la crise des prix en 2022-2023. L’article examine les facteurs structurels de cette dépendance, tels que la faible productivité, la prédominance de l’agriculture pluviale et l’insuffisance des capacités de stockage. Il évalue également les impacts économiques, sociaux et nutritionnels de cette dépendance. Il analyse le rôle des politiques publiques, notamment les subventions, l’action de l’ONICL et les stratégies agricoles nationales. Enfin, il propose des pistes de résilience visant à renforcer la souveraineté alimentaire à l’horizon 2030, à travers l’irrigation stratégique, la diversification agricole et une gouvernance adaptative.

Mots clés :

Sécurité alimentaire, Dépendance céréalière, Maroc, Politique agricole, Souveraineté alimentaire, Résilience.

Abstract

This article analyses Morocco's growing dependence on cereal imports and its consequences for national food security. Despite the strategic importance of agriculture, cereal production remains insufficient and is heavily affected by climatic hazards, particularly recurrent droughts. High wheat consumption, which is among the highest in the world, exacerbates the structural deficit between domestic supply and demand. This situation exposes the country to global market fluctuations and geopolitical shocks, as demonstrated by the price crisis of 2022-2023. The article examines the structural factors behind this dependence, such as low productivity, the predominance of rain-fed agriculture and insufficient storage capacity. It also assesses the economic, social and nutritional consequences of this dependence. It analyses the role of public policies, particularly subsidies, the functioning of the National Organisation for Wheat, Maize and Cowpea (ONICL) and national agricultural strategies. Finally, it proposes ways to achieve resilience in order to strengthen food sovereignty by 2030, through strategic irrigation, agricultural diversification and adaptive governance.

Keywords

Food security, Cereal dependency, Morocco, Agricultural policy, Food sovereignty, Resilience.

La Gouvernance des Entreprises Sociales au Maroc : Proposition d'un Cadre d'Analyse Théorique des Tensions Hybrides

CHAKIR Achraf — 2026-01-30

Résumé :

Face à la complexité des modèles de gouvernance des entreprises sociales au Maroc, cet article répond au besoin d'un cadre d'analyse qui dépasse les théories existantes, jugées parcellaires. Nous procédons à une synthèse critique et intégrative des théories des Parties Prenantes, Institutionnelle, de l'Hybridité et de la Dépendance aux Ressources. Notre principale conclusion est la construction du « Carré des Tensions », un modèle contextuel qui explique les configurations de gouvernance par l'équilibre des forces entre logiques sociales locales et pressions économiques globalisées. Ce cadre constitue à la fois un outil heuristique pour la recherche et une boussole stratégique pour les acteurs de l'écosystème marocain.

Mots-clés :

Gouvernance ; entreprise sociale ; hybridité organisationnelle ; tensions hybrides ; économie social et solidaire ; contexte marocain

Abstract:

Faced with the complexity of governance models in Moroccan social enterprises, this article responds to the need for an analytical framework that goes beyond existing theories, which are deemed partial. We undertake a critical and integrative synthesis of Stakeholder Theory, Institutional Theory, Hybridity Theory, and Resource Dependence Theory. Our main conclusion is the construction of the « Tension Square », a contextual model that explains governance configurations through the balance of forces between local social logics and globalized economic pressures. This framework serves both as a heuristic tool for research and a strategic compass for actors within the Moroccan ecosystem.

Keywords:

Governance; social entreprise ; Organizational hybridity; Hybrid tensions ; social economy ; moroccan context

L’utilisation de l’intelligence artificielle dans l’allocation des capitaux verts : impacts sur la performance financière et environnementale

Nassima LAZRAK — 2026-01-27

Résumé

Face à l’urgence climatique et à la nécessité de réorienter les flux financiers vers des activités durables, l’intelligence artificielle (IA) s’impose progressivement comme un outil stratégique dans l’allocation des capitaux verts. Cet article propose une revue de littérature systématique visant à analyser le rôle de l’IA dans les mécanismes de financement vert et à évaluer ses impacts sur la performance financière et environnementale des organisations et des systèmes financiers.

La recherche s’appuie sur la méthode PRISMA (Preferred Reporting Items for Systematic Reviews and Meta-Analyses) afin de garantir une sélection rigoureuse, transparente et reproductible des travaux scientifiques. Les bases de données internationales reconnues (Scopus, Web of Science et Google Scholar) ont été mobilisées pour identifier les articles publiés au cours de la dernière décennie portant sur l’intelligence artificielle, la finance verte, l’allocation du capital et la performance durable. Après application des critères d’inclusion et d’exclusion, un corpus final d’articles a été retenu pour l’analyse qualitative et thématique.

Les résultats de la revue mettent en évidence que l’IA améliore significativement l’efficacité de l’allocation des capitaux verts en réduisant les asymétries d’information, en optimisant l’évaluation des risques environnementaux et financiers, et en renforçant la prise de décision des investisseurs et des institutions financières. Les études analysées soulignent également un impact positif de l’IA sur la performance financière à long terme, tout en favorisant une meilleure performance environnementale grâce à un ciblage plus précis des projets durables.

Cette revue contribue à la littérature en finance durable en proposant une lecture intégrée des apports de l’intelligence artificielle dans l’allocation des capitaux verts. Elle met en lumière les opportunités, mais aussi les limites et les défis liés à l’adoption de ces technologies, et ouvre des perspectives de recherche futures à l’intersection de l’intelligence artificielle, de la finance verte et du développement durable.

Mots clés : Intelligence artificielle ; finance verte ; allocation des capitaux ; performance financière ; performance environnementale ; revue de littérature ; PRISMA

Abstract

In the context of growing climate urgency and the need to redirect financial flows toward sustainable activities, artificial intelligence (AI) is increasingly emerging as a strategic tool in the allocation of green capital. This article presents a systematic literature review aimed at analyzing the role of AI in green financing mechanisms and assessing its impact on the financial and environmental performance of organizations and financial systems.

The study adopts the PRISMA (Preferred Reporting Items for Systematic Reviews and Meta-Analyses) methodology to ensure a rigorous, transparent, and reproducible selection of scientific studies. Leading international databases, including Scopus, Web of Science, and Google Scholar, were used to identify academic publications from the past decade addressing artificial intelligence, green finance, capital allocation, and sustainable performance. After applying well-defined inclusion and exclusion criteria, a final corpus of relevant articles was selected for qualitative and thematic analysis.

The findings reveal that artificial intelligence significantly enhances the efficiency of green capital allocation by reducing information asymmetries, improving the assessment of environmental and financial risks, and strengthening investment decision-making processes. The reviewed studies also indicate a positive long-term impact of AI adoption on financial performance, while simultaneously promoting improved environmental performance through more accurate targeting of sustainable projects.

This review contributes to the sustainable finance literature by offering an integrated perspective on the role of artificial intelligence in green capital allocation. It highlights both the opportunities and the challenges associated with the adoption of AI-driven solutions and outlines future research directions at the intersection of artificial intelligence, green finance, and sustainable development.

Keywords : artificial intelligence; green finance; capital allocation; financial performance; environmental performance; systematic literature review; PRISMA.

Telework in Moroccan Enterprises: Challenges, Opportunities, and Managerial Implications

BOUKRAICHA Elhoucine — 2026-01-26

Abstract

The rise of telework has become one of the most transformative developments in contemporary work organisation, reshaping managerial practices and labour relations worldwide. In Morocco, the COVID-19 pandemic accelerated the adoption of remote work across both public and private sectors, revealing significant potential but also deep structural limitations. This article explores the dynamics, challenges, and managerial implications of telework in Moroccan enterprises through a critical synthesis of recent academic and institutional literature. The findings indicate that Moroccan telework practices remain largely reactive and uneven, shaped by technological asymmetries, managerial inertia, and the cultural weight of face-to-face supervision. While digital initiatives such as the Digital Morocco 2025 strategy have improved the national infrastructure, gaps in connectivity, regulation, and leadership adaptation continue to hinder sustainable implementation. The study argues that the success of telework depends less on technological availability than on the social architecture of trust, communication, and institutional support. It concludes that Morocco’s experience represents a transitional model situated between innovation and institutional uncertainty, and offers a set of managerial and policy recommendations for embedding telework within a coherent framework of organisational and national development.

Keywords

Telework; Remote work; Digital transformation; Organisational culture; Leadership; Human resource management; Morocco; Post-pandemic work; Institutional framework; Digital economy.

Qualité des institutions et performance économique régionale : l’entrepreneuriat innovant comme mécanisme de transmission

RACHID YAHYAOUI — 2026-01-21

Résume :

Cette étude analyse la relation entre la qualité des institutions et la performance économique régionale au Maroc, en mettant l’accent sur le rôle de l’entrepreneuriat innovant comme mécanisme de transmission sur la période 2015–2024. À partir de données de panel annuelles et en mobilisant une approche Panel Autorégressive à Retards Distribués (Panel ARDL), l’analyse permet de saisir à la fois les dynamiques de court terme et les relations d’équilibre de long terme, tout en tenant compte de variables intégrées d’ordres différents. Les tests de racine unitaire en panel et les tests de cointégration aux bornes confirment l’existence d’une relation de long terme entre la qualité des institutions, l’entrepreneuriat innovant et la performance économique régionale. Les résultats empiriques montrent que la qualité des institutions exerce un effet positif et significatif sur la performance économique régionale, à la fois de manière directe et indirecte à travers son impact sur l’entrepreneuriat innovant. L’introduction explicite de l’entrepreneuriat innovant dans la spécification de long terme réduit l’ampleur de l’effet direct des institutions, attestant de l’existence d’un mécanisme de médiation partielle. Les estimations de court terme révèlent par ailleurs des dynamiques d’ajustement significatives, matérialisées par un terme de correction d’erreur négatif et statistiquement significatif, indiquant une convergence vers l’équilibre de long terme. Ces résultats soulignent le rôle central des institutions régionales dans la structuration des écosystèmes entrepreneuriaux et l’amélioration de la performance économique, tout en mettant en évidence la nécessité de politiques publiques combinant renforcement institutionnel et promotion de l’entrepreneuriat innovant afin de favoriser un développement régional plus équilibré et durable au Maroc.

Mots clés : Qualité des institutions ; Performance économique régionale ; Entrepreneuriat innovant ; Développement régional ; Panel ARDL.

Abstract:

This study examines the relationship between institutional quality and regional economic performance in Morocco, with a particular focus on the role of innovative entrepreneurship as a transmission mechanism over the period 2015–2024. Using annual panel data and employing a Panel Autoregressive Distributed Lag (Panel ARDL) approach, the analysis captures both short-run dynamics and long-run equilibrium relationships, while accounting for variables integrated of different orders. Panel unit root tests and bounds cointegration tests confirm the existence of a long-run relationship between institutional quality, innovative entrepreneurship, and regional economic performance. The empirical results indicate that institutional quality exerts a positive and statistically significant effect on regional economic performance, both directly and indirectly through its impact on innovative entrepreneurship. The explicit inclusion of innovative entrepreneurship in the long-run specification reduces the magnitude of the direct institutional effect, providing evidence of a partial mediation mechanism. Short-run estimates further reveal significant adjustment dynamics, reflected in a negative and statistically significant error correction term, indicating convergence toward the long-run equilibrium. Overall, these findings highlight the central role of regional institutions in structuring entrepreneurial ecosystems and enhancing economic performance, while emphasizing the need for public policies that combine institutional strengthening with the promotion of innovative entrepreneurship to foster more balanced and sustainable regional development in Morocco.

Keywords: Institutional quality; Regional economic performance; Innovative entrepreneurship; Regional development; Panel ARDL.

Empathie du personnel, satisfaction et intention de revisite des clients : une étude du secteur touristique de la région Souss Massa

EZZBIRI Zakaria — 2026-01-30

Résumé

La fidélisation des clients représente un levier stratégique essentiel dans le secteur touristique, en particulier au sein des destinations fortement concurrentielles telles que la ville d’Agadir. Face à une offre touristique de plus en plus diversifiée, les acteurs du secteur sont amenés à repenser leurs pratiques managériales afin d’améliorer la qualité de l’expérience vécue par les clients et de favoriser leur retour. Dans ce contexte, la qualité de service apparaît comme un facteur clé de différenciation, et plus spécifiquement sa dimension relationnelle, incarnée par l’empathie du personnel en contact avec les clients.

Cette recherche a pour objectif d’analyser l’influence de l’empathie perçue du personnel sur l’intention de revisite des clients, en intégrant la satisfaction client comme variable médiatrice dans le modèle explicatif. Le cadre théorique mobilisé s’appuie principalement sur le modèle SERVQUAL développé par Parasuraman, Zeithaml et Berry (1988), ainsi que sur les travaux relatifs au comportement du consommateur et à la fidélité dans le domaine du tourisme.

Afin de tester empiriquement les hypothèses formulées, une enquête quantitative a été menée auprès de 450 touristes nationaux et internationaux ayant fréquenté différents établissements touristiques à Agadir, notamment des hôtels, des restaurants et des attractions touristiques. Les données collectées ont été analysées à l’aide de la modélisation par équations structurelles (SEM), permettant d’examiner simultanément les relations directes et indirectes entre les variables du modèle.

Les résultats révèlent que l’empathie perçue du personnel exerce une influence positive et significative sur la satisfaction des clients (β = 0,65 ; p < 0,001). Par ailleurs, la satisfaction joue un rôle médiateur significatif dans la relation entre l’empathie et l’intention de revisite (effet indirect β = 0,33 ; p < 0,01). En revanche, l’effet direct de l’empathie sur l’intention de revisite apparaît faible et statistiquement non significatif (β = 0,15).

En conclusion, cette étude démontre que l’empathie du personnel ne constitue pas un déterminant direct de la fidélité des clients, mais qu’elle agit principalement à travers la satisfaction, laquelle apparaît comme le mécanisme central de l’intention de revisite dans le contexte touristique d’Agadir. Ces résultats soulignent l’importance pour les gestionnaires touristiques d’investir prioritairement dans le développement des compétences relationnelles du personnel afin d’améliorer durablement la satisfaction et la fidélisation des clients.

Mots clés :

Empathie du personnel, satisfaction client, intention de revisite, fidélisation, secteur touristique.

Abstract

Customer loyalty represents a key strategic lever in the tourism sector, particularly in highly competitive destinations such as the city of Agadir. Faced with an increasingly diversified tourism offer, industry stakeholders are required to rethink their managerial practices in order to enhance the quality of the customer experience and encourage repeat visits. In this context, service quality emerges as a major differentiating factor, especially its relational dimension, embodied by the empathy of frontline employees.

This study aims to analyze the influence of perceived employee empathy on customers’ revisit intention, while integrating customer satisfaction as a mediating variable within the explanatory model. The theoretical framework is mainly based on the SERVQUAL model developed by Parasuraman, Zeithaml, and Berry (1988), as well as on research related to consumer behavior and loyalty in the tourism field.

To empirically test the proposed hypotheses, a quantitative survey was conducted among 450 domestic and international tourists who visited various tourism establishments in Agadir, including hotels, restaurants, and tourist attractions. The collected data were analyzed using structural equation modeling (SEM), allowing for the simultaneous examination of both direct and indirect relationships between the variables in the model.

The results indicate that perceived employee empathy has a positive and significant effect on customer satisfaction (β = 0.65, p < 0.001). Furthermore, customer satisfaction plays a significant mediating role in the relationship between empathy and revisit intention (indirect effect β = 0.33, p < 0.01). However, the direct effect of empathy on revisit intention appears to be weak and statistically non-significant (β = 0.15).

In conclusion, this study demonstrates that employee empathy does not directly determine customer loyalty but primarily operates through customer satisfaction, which emerges as the central mechanism driving revisit intention in the tourism context of Agadir. These findings highlight the importance for tourism managers of prioritizing investments in the development of employees’ relational skills in order to sustainably enhance customer satisfaction and loyalty.

Keywords

Staff empathy, customer satisfaction, revisit intention, loyalty, tourism sector.

Legal Certainty and the Effectiveness of Taxpayer Safeguards in Tax Audits: An Exploratory Qualitative Study in Morocco

EL GHARAD SOUHAIL — 2026-01-29

Abstract

This study examines how the effectiveness of taxpayer guarantees influences tax legal certainty within the framework of tax audit procedures in Morocco. In a context marked by ongoing fiscal reforms (2023–2026), the research seeks to understand how procedural safeguards, fundamental rights, and institutional practices collectively shape taxpayers’ perceptions of fairness, predictability, and protection during tax audits. Given the scarcity of prior research on this topic both internationally and particularly in Morocco, a qualitative exploratory design was adopted. Semi-structured interviews were conducted with 30 tax experts, including tax inspectors, chartered accountants, and certified accountants. The corpus was analyzed using IRAMUTEQ through lexical analysis, Descending Hierarchical Classification, Correspondence Factorial Analysis, and similarity analysis. Findings reveal that taxpayer guarantees significantly enhance tax legal certainty by reducing administrative discretion, strengthening procedural fairness, and improving transparency during tax audits. Six thematic clusters emerged, highlighting key dimensions such as dispute resolution, procedural rights, systemic fairness, trust-building, and the role of tax guarantees in modernized audit processes. The results show that legal certainty arises from the combined effect of procedural guarantees, clear tax rules, effective communication, and institutional trust. Overall, the study concludes that strengthening and effectively enforcing taxpayer guarantees is a decisive lever for improving tax legal certainty in Morocco. When guarantees are clear, enforceable, and consistently applied, they not only protect taxpayers’ rights but also foster voluntary compliance and support the transition toward a more cooperative, transparent, and trustworthy tax audit system.

Keywords: Taxpayer guarantees, Tax legal certainty, Tax audit, Morocco, Tax compliance.

Lean Human Resource Management and Production Performance: A Quantitative Study Using Multivariate Analysis and Structural Equation Modeling

CHANDAD Amina — 2026-01-27

Abstract

Lean production systems are widely recognized for their potential to improve operational efficiency and product quality. Nevertheless, empirical findings remain heterogeneous, suggesting that technical lean practices alone do not fully explain performance differences across organizations. Drawing on the Resource-Based View (RBV), this study conceptualizes Lean Human Resource Management (Lean HRM) as an organizational capability that contributes to production performance through the development of operational discipline. Using a quantitative modeling approach combining confirmatory factor analysis, multivariate regression, and structural equation modeling, the study examines the direct and indirect relationships between Lean HRM, operational discipline, and production performance. Data were collected from 247 manufacturing firms through a structured questionnaire administered to operations managers and HR directors. The results provide strong support for the proposed theoretical framework and highlight the central role of disciplined execution in translating HR systems into operational outcomes. Operational discipline fully mediates the relationship between Lean HRM and production quality (β = 0.48, p < 0.001) and partially mediates its relationship with operational efficiency (β = 0.36, p < 0.001). The findings extend RBV theory by demonstrating how HR capabilities translate into operational outcomes through intermediate organizational mechanisms.

The findings demonstrate that Lean HRM does not improve performance directly, but creates value primarily by building operational discipline as a critical organizational capability, thereby confirming the central role of execution discipline in sustainable lean performance.

Keywords: Lean HRM; Lean production; Resource-Based View; Operational discipline; Structural equation modeling; Production performance